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什么是家族信托

2019-08-13 作者:什么是家族信托 来源: 已浏览:

  随着当前个人及家庭财富的迅速增长,很多人的财富观念渐渐从如何增加财富转变为如何实现财富保值。而家族信托由于其独有的优势,成为很多高净值人士传承财富的选择。那么到底什么是家族信托呢?

  什么是家族信托?

  家族信托是信托的一种,信托是指委托人基于对受托人的信任,将其财产权委托给受托人,由受托人按委托人的意愿以自己的名义,为受益人的利益或者特定目的进行管理或者处分的行为。

  家族信托是指信托公司接受单一个人或者家庭的委托,以家庭财富的保护、传承和管理为主要信托目的,提供财产规划、风险隔离、资产配置、子女教育、家族治理、公益(慈善)事业等定制化事务管理和金融服务的信托业务。

  什么是家族信托,有什么作用和优势?

  现实中,投资失败、婚姻变故、经营不善等等都可能导致个人财富减损,对于企业经营者来说,还要考虑因为遗产分割而导致丧失对公司的控制权,甚至影响到企业的存续。而家族信托具有的特点和优势,能够较好解决这些问题。

  一、资产隔离功能

  相关法第十六条规定:信托财产与属于受托人所有的财产相区别,不得归入受托人的固有财产或者成为固有财产的一部分。受托人依法解散、被依法撤销、被宣告破产而终止,信托财产不属于其遗产或者清算财产。

  第十七条规定:除因下列情形之一外,对信托财产不得强制执行:

  (1)设立信托前债权人已对该信托财产享有优先受偿的权利,并依法行使该权利的;

  (2)受托人处理信托事务所产生债务,债权人要求消偿该债务的;

  (3)信托财产本身应担负的税款;

  (4)法律规定的其他情形。

  什么是家族信托?因此,即使是因为投资失败,企业因经营不善而倒闭等情况出现,家族信托部分的基金因为相对具有独立性,与普通资产隔离开来,保证安全。

  婚前财产保护

  离婚往往伴随着财产的分割,按照婚姻法的规定,离婚时应当对夫妻共同财产进行分割,现实中,支付“天价离婚费用”的案例比比皆是。

  绿专资本:2019年1月,亚马逊首席执行官杰夫-贝佐斯宣布他决定和妻子麦肯齐离婚。如果按照贝佐斯一家居住的华盛顿州法律,麦肯齐最高可以分得685.5亿美元身家,折合人民币接近5000亿元。这次离婚可能使得贝佐斯从世界首富位置上让位。

  国内案例也不少,2016年,上市公司昆仑万维周亚辉与李琼夫妻对上市公司的持股基本对半分,划转股权的价值超过70亿元人民币。

  而家族信托可以把婚前财产进行单独隔离保护,即使以后离婚,此部分独立财产也不会作为夫妻共同财产分割。

  遗产分配

  如果财产所有人并未留下遗嘱,例如意外身亡的情况,在这种情况下,按照法定继承处理。但是高净值人群往往投资范围很广,资产数量加大且较为分散,在这种情况下,查清其资产情况非常困难。在查清其资产后,需要对资产进行分割,例如不动产、股权、金融资产等要进行分割也需要投入大量成本,办理各种手续证明,困难重重。

  而如果按照遗嘱继承,可能各遗产继承人对分配数额不满意,或者对同时存在的几份遗嘱之间的效力产生争议,一家人甚至可能对簿公堂。

  什么是家族信托?如果将财产放入家族信托,则该部分财产具有独立性,不会作为遗产分割。财产权利人可以在信托合同中,自由约定财产分配对象、分配次序、分配数额以及收益发放频率等情况。由于信托的保密性,可以避免家庭矛盾,还可以做出特殊安排,例如向分婚生子女分配收益。

  此外,财产人也要考虑到,如果按照遗产继承的方式分配财产,继承人可能有挥霍财产,无法保障生活的风险。

  为后代提供生活保障

  之前英国哈里王子大婚的新闻刷爆各类头条新闻,其中有一条信息,引起了普遍关注,即面对真爱,哈里王子对财富不设防,拒签婚前财产协议。不少人表示又相信爱情了。但其实,哈里王子财产并非不设防,哈里王子的主要财产之一,便是其母亲戴安娜王妃所设的遗产信托的受益权。鉴于信托财产的独立性,即所有权归信托基金所有的独立的隔离制度,哈里王子的财产更多地体现为该遗产信托的分配利益,也是专属于哈里本人所有的。不会轻易因为受益人结婚,而转化成夫妻共同财产。

  绿专资本:委托人可以通过设立家族信托基金,为后代提供基本生活保障,还可以在医疗、教育、创业等方面为后代提供支持,设置激励机制,推动家族长期发展。

  遗产税规划

  按照各国经验来看,一旦开征遗产税,遗产税税率一般都在50%左右,最高能达到70%。继承人需要制度巨额遗产税,才可以继承遗产,这可能导致继承人无法继承财产。

  家族企业传承

  什么是家族信托?对于家族企业经营者来说,还要考虑到未来在自己去世后,数个子女分散继承了公司股权,如果经营理念发生冲突,可能会影响公司存续和经营。在几代人之后,由于股权的分散,家族甚至可能丧失对企业的控制权。

  在这种情况下,可以设立家族信托,将企业股权全部装入家族信托,装入家族信托的股权将会被击中锁定在家族信托内,不会因为继承而发生分割。

  家族信托设有管理决策委员会,对企业运营实施决策管理,有经营才能的家族成员可以进入委员会,企业经营产生的现金分红回流到信托账户,可以向受益人分配信托利益。

  什么是家族信托?这样,既可以保证家族企业传承经营,也可以使家族成员享受到企业发展红利。

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