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家族信托凭什么成为高净值人群财富管理必备工具

2019-06-04 作者:上市辅导 来源:http://www.greenprocapital.cn/ 已浏览:

   家族财富积累到一定阶段后都将面临财产保护、财富传承等问题,需要专业而有前瞻性的筹划。作为家族财富传承和风险隔离的最有效工具之一,家族信托已经得到了高净值人群,尤其是超高净值人群的广泛认可。

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  《中国私人银行报告2019》数据显示,目前高净值人士整体已经在使用家族信托的比例已接近10%,另有超过30%的受访者表示会在未来三年内积极考虑使用家族信托。在可投资金融资产超过5000万的超高净值人群当中,已有超过20%的受访者正在使用家族信托,而表示未来三年内积极考虑使用家族信托的比例接近40%。家族信托能够更好地帮助高净值人群规划"财富传承",也逐渐被中国富豪所认可。绿专资本认为主要得益于以下几个优势:

  资产隔离

  信托具有财产的独立性决定了信托一旦设立信托财产独立于受托人的财产和其他信托财产,委托人在进行破产清算时,其设立的信托资产不会包含在内,委托人的债务也不会转移给信托资产的受益人,法院对于信托资产也无强制追偿的效力。

  此外,由于家族信托指定受益人和受益范围,因此婚姻关系的破裂也不会影响财富的完整传承。

  国内不少家族客户对于企业资产和家族资产并没有做区分和隔离,那么一旦突发事故,可能所有资产都会被查封、冻结,甚至被罚没;遭遇离婚时,资产的一半可能会被分走。如果有了家族信托的防护,这部分归属信托的资产,性质上不再属于个人所有的资产,已经形成了一道有效的资产隔离,那么就为家族的抗风险能力增加了一层屏障。

  传承规划

  当家族企业传承到三代甚至四代时,如果通过分割家族企业股权进行传承,将股权分给众多家族成员后,松散的股权可能令企业的所有权面临极大挑战,设立家族信托可以保护家族企业控制权。

  另外,大家族的资产数量众多,如果没有在生前充分规划,一旦突然身故,可能导致部分资产被最了解资产状况的继承人先行转移截取,部分资产可能不为继承人所知晓而最终沦为“无主资产”信托财产所有权和受益权分离,使信托财产具有双重性,使得权利转让更为灵活和便捷。

  家族信托能够保持股权结构的稳定与传承。企业可以将股权都装人信托计划中,并对股权的实际控制人和其他控制人的权利做出明确的说明,以达到优选控股股东和保证设立人绝对控股权的目的。

  家族信托可以根据委托人的要求灵活设置各种条款,如设立期限、资产配置方式、突发情况时财产的处置等。但这些条款也并非一成不变, 可根据事先约定在信托存续期内进行调整。

  此外,通常家族信托的设立 期限都较长,甚至还有无限期信托的存在,理论上设立一个家族信托,收益可以涵盖好几代人。

  私密保障

  非婚生的子女根据法律规定也享受财产的继承权,所以只要他们和其他继承人无法在分割财产上达成一致,那么必然导致对簿公堂。公允地在所有孩子(无论是婚生还是非婚生)之间分配财产,同时又保障财 产和继承人身份的私密性,如果没有信托这个工具是很难做到的。

  家族信托取代遗嘱同时可以避免预立遗嘱和保证遗嘱认证程序的公开,从而有很好的保密性,这点也深为客户群体所青睐。

  兼具社会效益和慈善效益

  有很大比例的企业家,愿意把自己的财产拿出来回报社会。如何使他们的资产对社会的贡献达到最大化,家族信托是一个很好的选择。企业家可以设定特定人群作为家族基金的受益人,家族信托基金在保值增值的前提下,可以为受益人提供持久的帮助。家族信托可以在理财的同时兼顾社会效益和促进慈善事业的发展。

  合理减税

  这一点目前主要针对的是欧美等发达国家,欧美发达国家一般都征收很高的遗产税,而设立家族信托业务则不需要缴纳很多的税,同时又可以起到遗产继承的效果。从国外的经验来看,富豪们可以将资产转移到信托中,由第三方进行经营管理,一方面实现了财富所有权的转移,另一方面,由于是去世前的财富转让,故并不纳入 遗产税的征收范围。

  在国内推出遗产税的呼声越来越高的背景下,家族信托的优势也将凸显。实物资产的转移也可以通过信托的方式进行,对于上述提到的交易契税等问题也有较好的规避效果。

  激励和约束后代

  委托人可以在信托条款中明确规定受益人获取收益的条件,附加对后代的约束条款,比如考上大学或找到好工作的情况下可以多分配收益。如果一事无成,挥霍度日,那么可以支配的钱就会少一点。通过这些具体条款的约束,可以有效避免“败家子”从而实现对继承人的教育,使得物质财富和精神财富双重传递。来源:网络 绿专资本综合整理

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